オーストラリアの確定申告（タックスリターン）：期限10月31日、myTax での申告、TFN の取り方
最終確認：2026年11月9日
オーストラリアでは、会社が給料日ごとに所得税を天引きし（源泉徴収）、年度が終わった後に各自が確定申告（タックスリターン、tax return）をして1年分を精算します。払いすぎていれば還付され、足りなければ追加で払います。この記事では、オーストラリア国税庁（ATO）の案内をもとに、TFN（納税者番号）の取り方、天引きのしくみ、申告の期限と方法、日本人がつまずきやすいメディケア税の免除の手順を整理します。
この記事のポイント
- 年度は7月1日〜翌年6月30日です。2025-26年度の申告は2026年7月1日から受け付け、自分で申告する人の期限は10月31日です。登録税理士（tax agent）に頼む人は、10月31日までに依頼すれば多くの場合あとの期限になります。
- 申告は myGov のアカウントを ATO とつなぎ、オンラインの myTax で行うのが基本です。会社の給与・税額のデータは7月下旬までに自動で入り、還付は多くが2週間ほどです。
- TFN は就労ビザ・ワーホリでオーストラリアにいる人がオンラインで無料で申請でき、最大28日で郵送されます。ワーホリで給与だけ、課税所得が A$45,001 未満なら申告は不要です。
確定申告の全体の流れ
| 時期 | やること |
|---|---|
| 働き始めるとき | TFN を取り、会社に TFN declaration（TFN 申告書）を出す。スーパーのファンドも選ぶ |
| 毎回の給料日 | 会社が所得税を天引きして ATO に納める（PAYG withholding） |
| 6月30日 | 年度が終わる |
| 7月1日〜7月下旬 | 会社が Single Touch Payroll（STP）で報告した1年分の給与・税額（income statement）が myGov で見られるようになる。myTax への自動入力も7月下旬までに揃う |
| 10月31日まで | 自分で申告する人の期限。税理士に頼む人は10月31日までに依頼する |
| 申告の後 | ATO から納税通知書（notice of assessment）が届き、還付または納付 |
TFN（納税者番号）を取る
TFN（Tax File Number）は、オーストラリアの税金とスーパーアニュエーション（年金積立）で使う個人の番号です。TFN がなくても働けますが、会社に出さないと多く天引きされます（ATO）。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 申請できる人 | オーストラリアにいて、就労できるビザを持っている人（ワーホリ 417・462 も含む） |
| 申請の方法 | ATO のオンライン申請（Individual Auto-Registration、IAR）。書類の送付は不要 |
| 費用 | 無料 |
| 受け取り | 申請書に書いたオーストラリアの住所に郵送。受け付けから最大28日。その間に二重に申請しない |
| 使えない人 | ビザに「就労不可」の条件（8101・8103・8116）がある人はオンライン申請を使えない |
TFN は大切に保管
TFN は個人情報の盗用に使われることがあるため、ATO は安全に保管するよう呼びかけています。会社・銀行・スーパーのファンドなど、必要な相手にだけ伝えます。帰国後のスーパーの受け取り（DASP）や確定申告でも使うので、控えておきます。
給与からの天引き（PAYG withholding）
- 働き始めるとき、会社に TFN declaration を出す。会社はこれをもとに天引きの額を決める
- 天引きは ATO の税額表に沿って行われる。2026年7月1日から、2026-27年度の税率の引き下げに合わせて税額表が改定された
- ワーホリ（417・462）を雇う会社は ATO に登録する必要がある。登録した会社は A$45,000 までを15%で天引きし、登録していない会社は非居住者の税率（30%から）で天引きする
- 1年分の給与・天引き額・スーパーの拠出は、会社の STP の報告をもとに myGov の income statement で確認できる。STP を使っていない会社は支払調書（payment summary）を渡す
申告の期限：10月31日
| 申告のしかた | 期限 |
|---|---|
| 自分で申告（myTax・紙） | 2026年10月31日 |
| 登録税理士に依頼 | 10月31日までに依頼すれば、税理士の申告プログラムでそれより後の期限になることが多い（例：2027年5月15日。前年度の申告が済んでいない人や、前年の税額が A$20,000 以上の人などは早い期限） |
期限を過ぎてしまった人は、できるだけ早く申告します。遅れると、税金の未払いに利息がついたり、遅延のペナルティを受けたりすることがあります（ATO）。税理士に料金を払って申告を頼める相手は、Tax Practitioners Board（TPB）に登録した税理士だけです。
myTax で申告する
- myGov のアカウントを作り、ATO を連携する（linked services）
- myGov にログインし、ATO から「Manage tax returns」を選ぶ（ATO のアプリからも使える）
- 会社・銀行・保険などから届いたデータが自動で入っているので確認する（7月下旬までに揃う）
- 居住者かどうか、メディケア税の免除、経費の控除などを入力する
- 送信すると受付のメールが届く。還付は多くが2週間ほど
紙の申告書で郵送することもでき、その場合の処理は50営業日ほどです。過去の年度の申告や、申告が不要なことを伝える「non-lodgment advice」も myTax でできます。
日本人が注意すること：メディケア税の免除は MES を待ってから
税務上の居住者で、メディケアの対象外の一時滞在者（日本人の就労ビザの人の多く）は、確定申告でメディケア税2%の免除を申請できます。ただし、先に Services Australia から Medicare Entitlement Statement（MES）を受け取る必要があります。
- 7月1日以降に、myGov から MES を申請する（申請は毎年度必要）
- 処理には最大8週間かかる。MES を受け取るまで申告しない
- myTax で、免除の日数（1年なら365日）を入れ、「一時居住者で MES がある」に「Yes」と答える
- 扶養家族（配偶者を含む）がメディケアの対象だと、本人も免除を受けられない
10月31日に間に合わせるには
MES の処理に最大8週間かかるため、自分で申告する人は7月のうちに MES を申請しておくと安心です。
ワーホリの人の申告
- 所得がすべてワーホリとしての給与で、課税所得が A$45,001 未満なら、確定申告も non-lodgment advice も不要
- 経費を差し引きたいとき、日本人など無差別条項（NDA）の国の人で税務上の居住者になったと考えるときは申告する
- 6月30日より前に帰国する人は、条件を満たせば帰国前に申告できる（紙の申告書）
- 帰国後に申告する場合も、myGov と ATO の連携があれば海外から myTax を使える
申告のあと
- ATO から納税通知書（notice of assessment）が届く。還付は申告で指定したオーストラリアの銀行口座に振り込まれる
- 納付が必要な場合は、通知書の期限までに払う
- 申告の内容を直したいときは、myTax から修正（amend）を出せる
- 記録（給与明細・領収書など）は保管しておく。ATO のアプリの myDeductions で経費の記録を残せる
よくある質問
＋オーストラリアの確定申告の期限はいつですか。
自分で申告する人は10月31日です（2025-26年度分なら2026年10月31日）。登録税理士に頼む人は、10月31日までに依頼すれば、税理士の申告プログラムで多くの場合あとの期限になります。
＋ワーホリでも確定申告は必要ですか。
所得がすべてワーホリとしての給与で、課税所得が A$45,001 未満なら不要です。経費を差し引きたい場合や、税務上の居住者になったと考える場合は申告します。
＋TFN はどうやって取りますか。
就労できるビザでオーストラリアにいる人は、ATO のオンライン申請（IAR）で無料で申請できます。書類の送付は不要で、TFN はオーストラリアの住所に最大28日で郵送されます。
＋日本人はメディケア税の免除をどう申請しますか。
7月1日以降に myGov から Services Australia に Medicare Entitlement Statement（MES）を申請し（最大8週間）、受け取ってから myTax で免除の日数を入力します。扶養家族がメディケアの対象の場合は免除を受けられません。
＋還付はどのくらいで届きますか。
myTax で申告した場合、多くは2週間ほどです。紙の申告書の場合は50営業日ほどかかります。
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