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オーストラリアの所得税の計算（居住者・非居住者・ワーホリ）
課税所得と税率の表（居住者・非居住者・ワーキングホリデー）を選ぶと、ATO の税率表で所得税を計算し、居住者にはメディケア税（2%）を加えた合計と手取りの目安を出します。
給与などの所得から、認められる経費（deductions）を引いた額です。年度は7月1日〜翌年6月30日です。
所得税
A$14,520
2026-27年度（2026年7月1日〜2027年6月30日）
メディケア税（2%）
A$1,600
居住者は課税所得の2%
合計（税額控除を考えない）
A$16,120
課税所得の約20.2%
- 課税所得
- A$80,000
- いちばん上の区分の税率
- 30%
- 手取りの目安（1年・課税所得−税）
- A$63,880
- 手取りの目安（月・÷12）
- A$5,323.33
日本はオーストラリアと医療の相互協定を結んでいないため、就労ビザなどで住む日本人はふつうメディケアの対象外です。Services Australia に MES を申請し（処理に最大8週間）、確定申告で免除を申し込めます。
ATO の税率表による目安です（記事 /au/guide/tax-basics）。税額控除（低所得者税額控除など）やメディケア税の低所得者の軽減は記事が金額の基準を書いていないため計算していません（控除は申告のときに ATO が計算します）。年の途中で居住者になった・やめた人は非課税枠 A$18,200 が月数で減ります（最低 A$13,464）が、ここでは1年を通して同じ区分として計算しています。 2027年7月1日からは A$18,201〜A$45,000 の税率が14%に下がることが法律で決まっています。
よくある質問
＋2026-27年度の税率は？
居住者は A$18,200 まで0%、A$18,201〜A$45,000 が15%、A$45,001〜A$135,000 が30%、A$135,001〜A$190,000 が37%、それを超える部分が45%です。別にメディケア税2%がかかります。
＋日本人もメディケア税を払いますか？
税務上の居住者には2%がかかります。ただし日本人はふつうメディケアの対象外なので、Services Australia から MES を受け取れば、確定申告で免除を申請できます。
＋ワーホリの税率は？
A$45,000 まで15%、A$45,001〜A$135,000 は30%です（2025-26年度の ATO の表。2026年11月時点で2026-27年度の表はまだ載っていません）。