カナダの確定申告（タックスリターン）：期限は翌年4月30日、T4・SIN・給付金の受け取り方
最終確認：2026年11月10日
カナダでは、会社員でも毎年自分で確定申告（income tax and benefit return、T1）をするのが一般的です。給与からの天引きを精算するだけでなく、低・中所得の人への給付金や子どもの手当を受け取るためにも申告が必要だからです。この記事では、カナダ歳入庁（CRA）、雇用・社会開発省（ESDC）の情報をもとに、申告の期限、必要な書類（T4 など）、社会保険番号（SIN）、来た年の申告、給付金の受け取り方を整理します。
この記事のポイント
- 2026年分の申告と納税は、2027年4月30日までです。自営業の人（とその配偶者）は申告が6月15日までですが、納税は4月30日までです。遅れると未納額の5%＋1か月ごとに1%（最長12か月）の罰金がかかります。
- 会社は翌年2月末までに源泉徴収票（T4）を渡します。働くには社会保険番号（SIN）が必要で、一時滞在者の SIN は9で始まり、在留資格の書類と同じ日に期限が切れます。
- GST/HST クレジットは2026年7月から「食料品・生活必需品給付（Canada Groceries and Essentials Benefit、CGEB）」になり、2026年7月〜2027年6月は単身で最大 C$679 です。来た年は RC151 で申し込めます。
申告と納税の期限
| 区分 | 2025年分 | 2026年分 |
|---|---|---|
| 会社員など | 申告・納税とも2026年4月30日 | 申告・納税とも2027年4月30日 |
| 自営業の人とその配偶者・コモンローのパートナー | 申告は2026年6月15日、納税は4月30日 | 申告は2027年6月15日、納税は4月30日 |
- 期限に遅れ、税金が残っていると、残額の5%に、遅れた1か月ごとに1%（最長12か月）を足した罰金がかかります。過去3年に同じ罰金を受け、申告の督促を受けていた人は、10%＋1か月ごとに2%（最長20か月）です（CRA）
- 払う税金がない人も、給付金を受け取るために申告するのが基本です
- 書類（領収書など）は少なくとも6年間保管します（CRA）
- ケベック州に住む人は、連邦の申告（CRA）とは別に、州の申告（TP-1）を Revenu Québec に出します
社会保険番号（SIN）
カナダで働く・給付金を受け取る・多くの銀行口座を開くには、社会保険番号（Social Insurance Number、SIN）が必要です。申請先は Service Canada（ESDC）です。
- 働くことを認める就労許可・学習許可がある人が申請できます
- 一時滞在者の SIN は「9」で始まり、在留資格の書類（就労許可など）と同じ日に期限が切れます。許可を延長したら SIN の期限も延ばします（ESDC）
- SIN を取れない人は、CRA から一時的な税務番号（TTN）をもらって申告できます
申告に使う書類：T4 など
| 書類 | 内容 | いつ・だれから |
|---|---|---|
| T4（給与の源泉徴収票） | 給与・天引きされた所得税・CPP・EI の保険料 | 会社から、翌年2月の最終日まで（CRA） |
| T4E | 雇用保険（EI）の給付を受けた人 | Service Canada から |
| T5 | 銀行の利息・配当など | 金融機関から |
| RRSP の拠出の領収書 | RRSP（登録退職貯蓄プラン）に入れた額。控除に使う | 金融機関から |
| 家賃・学費などの書類 | 学費（T2202）や、州によっては家賃の税額控除に使う | 学校・自分で保管 |
| RL-1（ケベック州） | ケベック州の申告に使う給与の書類 | 会社から |
退職した人も、その年に受け取った給与の T4 が届きます。複数の会社で働いた人は、全部の T4 を合わせて申告します。CRA のオンラインのアカウント（My Account）を作っておくと、T4 などの情報を見られ、申告ソフトに取り込める場合があります。
カナダに来た年の申告
- 多くの人は、カナダに住み始めた日から税務上の居住者になります。来た年は、住み始めた日を申告書に書き、それ以降の世界中の所得を申告します
- 住み始める前に得た所得（日本での給与など）には、カナダの税金はかかりません（CRA）
- 例：2026年に来た人の最初の申告は、2027年4月30日までです
- 基礎控除などの税額控除は、住んでいた期間に合わせて減ることがあります
- 申告書に、カナダに来る前の所得も「所得の申告（Statement of Income）」として書く場合があります。給付金の計算に使うためで、カナダドルに換算して書きます（CRA）
申告で受け取れる給付金：CGEB（旧 GST/HST クレジット）
GST/HST クレジット（消費税の負担を軽くする給付金）は、2026年7月に「食料品・生活必需品給付（Canada Groceries and Essentials Benefit、CGEB）」に名前が変わりました。受け取れる人の条件や計算のしかたは同じで、金額は2026年7月から25%増え、この増額は5年間（2031年まで）続くとされています（CRA）。
| 区分 | 最大額（年） |
|---|---|
| 単身 | C$679 |
| 夫婦・コモンロー | C$890 |
| 19歳未満の子ども1人ごと | C$234 |
- 支払いは年4回（2026年7月・10月、2027年1月・4月）。所得が高いと減り、なくなります
- 前の年の申告で金額が決まるので、毎年申告することが条件です
- 支払いを受けるには、支払いの月の前の月末と、支払いの月の初めにカナダの居住者であることが必要です
- カナダに来た年は、子どもがいなければオンラインの RC151 で、子どもがいれば RC151 の用紙（出生の証明を添付）か、カナダ児童手当（CCB）の申請書 RC66 で申し込みます。1世帯で1回でかまいません（CRA）
- カナダを離れて非居住者になると、CGEB や CCB は受け取れなくなります。出国日を CRA に知らせます
申告のしかた
- CRA が認めた申告ソフト（無料のものもあります）を使って、インターネットで申告するのが一般的です。紙の申告書を郵送することもできます
- 所得が少ない人などは、無料の申告相談会（Community Volunteer Income Tax Program）を使えることがあります
- 申告の後、CRA から評価通知（notice of assessment）が届きます。払いすぎた税金は還付され、RRSP の翌年の拠出枠も書かれています
- 使う申告書は、12月31日に住んでいた州のものです
カナダを離れる年は別の注意が必要
出国した年は、出国日を申告書に書き、出国までの世界中の所得を申告します。株などを持っている人は「出国税（みなし譲渡）」の対象になることがあります。詳しくは帰国の手続きの記事を見てください。
よくある質問
＋カナダの確定申告の期限はいつですか。
翌年の4月30日です。2026年分は2027年4月30日までに申告し、税金も払います。自営業の人とその配偶者は申告が6月15日までですが、納税は4月30日までです（CRA）。
＋申告が遅れるとどうなりますか。
払う税金が残っていれば、残額の5%＋遅れた1か月ごとに1%（最長12か月）の罰金と利息がかかります。繰り返した人は10%＋1か月ごとに2%（最長20か月）です。
＋T4 はいつもらえますか。
会社は、翌年2月の最終日までに T4 を渡すことになっています（CRA）。年の途中で辞めた人にも届きます。
＋ワーホリでも確定申告は必要ですか。
カナダで働いて給与から税金が天引きされている人は、申告すると払いすぎた分が還付されることがあります。居住者として扱われる人は、給付金（CGEB など）を受け取るためにも申告が必要です。
＋GST/HST クレジットはなくなったのですか。
2026年7月に「食料品・生活必需品給付（CGEB）」に名前が変わりました。条件や計算方法は同じで、金額は25%増えました。2026年7月〜2027年6月は単身で最大 C$679 です（CRA）。
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