シンガポールとマレーシアの比較：日本人が働くときの給与・就労ビザ・税金・社会保険
最終確認：2026年11月8日
シンガポールとマレーシアは隣どうしで、どちらも日本人の求人がある国です。「どちらで働くのがよいか」を考えるときは、給与の額だけでなく、就労ビザの基準、税金、社会保険、会社側の手続きの違いを知っておくと判断しやすくなります。この記事では、シンガポールの人材開発省（MOM）・内国歳入庁（IRAS）、マレーシアの統計局（DOSM）・入国管理局（ESD）・内国歳入庁（LHDN）・従業員積立基金（KWSP）などの公式情報をもとに、両国の制度を並べて比べます。金額は各国の通貨のまま示し、為替で換算した比較はしません。
この記事のポイント
- 就労ビザの最低月給は、シンガポールの EP が S$5,600〜S$10,700（2026年12月までの新規申請、年齢で上がる）、マレーシアの EP は基本給 RM5,000 以上（カテゴリ III）です。
- 所得税は、居住者ならシンガポールが0〜24%、マレーシアが0〜30%の累進課税で、非居住者の給与はシンガポールが一律15%か累進の高いほう、マレーシアが一律30%です。
- 外国人の公的な積立は、シンガポールの CPF は対象外、マレーシアの EPF は2025年10月から本人・会社とも月給の2%が義務です。
比較の早見表
| 項目 | シンガポール | マレーシア |
|---|---|---|
| 統計の月給の中央値 | S$5,000（2025年、国民・永住者、賞与の12分の1を含む） | RM2,940（2025年、国民、賞与を含まない） |
| 法定の最低賃金 | なし（職種別の PWM などのみ） | 月 RM1,700・時給 RM8.72 |
| 主な就労ビザ | EP・S Pass（会社が MOM に申請） | EP カテゴリ I・II・III（会社が ESD に申請） |
| 就労ビザの最低月給 | EP S$5,600〜、S Pass S$3,300〜（年齢で上がる） | EP III 基本給 RM5,000〜、II RM10,000〜、I RM20,000〜 |
| 居住者の所得税率 | 0〜24% | 0〜30% |
| 非居住者の給与の税率 | 一律15%と累進税率の高いほう | 一律30% |
| 税の居住者の目安 | その年に183日以上滞在・就労 | その年に182日以上滞在（ほかの基準もある） |
| 外国人の公的な積立 | CPF の対象外 | EPF が本人2%・会社2%（2025年10月の給与から） |
給与：統計の数字はそのまま比べられない
両国とも政府が月給の中央値を出していますが、数え方が違います。シンガポール（MOM の労働力調査）は国民と永住者の月収で、年間の賞与の12分の1を含みます。マレーシア（DOSM の給与・賃金調査）は国民の月給で、賞与を含みません。通貨も違うため、この記事では換算して比べることはしません。
- シンガポール：フルタイムで働く居住者の月収の中央値 S$5,000（2025年6月、会社負担の CPF を除く）
- マレーシア：給与を受け取る国民の月給の中央値 RM2,940、平均 RM3,803（2025年）。クアラルンプールの中央値は RM3,938
- どちらも、就労ビザで働く外国人の給与は統計に含まれない
就労ビザ：どちらも会社が申請し、最低月給がある
どちらの国でも、日本人が会社員として働くときは、雇う会社が就労ビザを申請します。違いは、最低月給の決め方と、そのほかの審査です。
| シンガポール | マレーシア | |
|---|---|---|
| パスの種類 | EP（専門職）、S Pass（中堅の技能職） | EP カテゴリ I・II・III |
| 最低月給の基準 | 固定月給（基本給＋毎月の固定の手当）。年齢で上がる | 基本給だけ（手当・賞与は含まない）。年齢による差はない |
| 金額 | EP S$5,600〜10,700、S Pass S$3,300〜4,800（金融業以外、2026年12月までの新規申請） | III RM5,000〜9,999（製造業・製造関連サービスは RM7,000〜）、II RM10,000〜19,999、I RM20,000 以上（2026年6月1日以降の申請） |
| 予定されている変更 | 2027年1月以降の新規申請は EP S$6,000〜11,500、S Pass S$3,600〜5,100 | 2027年1月1日から、カテゴリ II・III の申請に後継者育成計画（succession plan）の提出が必須 |
| そのほかの審査 | EP は点数制の COMPASS で40点以上。S Pass は会社の雇用枠と雇用税（月 S$650） | 会社が先に ESD に登録（払込資本金などの条件あり）。業種によっては所管機関の推薦状が必要 |
マレーシアの EP は年齢で基準が変わらないため、40代・50代でも基準額は同じです。一方で、基本給だけで判定されるので、住宅手当などが大きい給与の組み方では基準に届かないことがあります。シンガポールの EP は、最低月給に加えて COMPASS の審査があります。
マレーシアの就労ビザの種類 →EP・PVP・RP-T・DE Rantau などの違いと選び方をまとめています。シンガポールの就労ビザの種類と条件 →EP・S Pass の最低月給と COMPASS を説明しています。所得税：マレーシアは最高税率が高く、非居住者は一律30%
| シンガポール（IRAS） | マレーシア（LHDN） | |
|---|---|---|
| 居住者の税率 | 0〜24%の累進課税 | 0〜30%の累進課税（課税年度2023〜2025年の税率表） |
| 税率の例 | 課税所得 S$100,000 で税額 S$5,650 | 課税所得 RM100,000 で税額 RM9,400 |
| 非居住者の給与 | 一律15%と居住者の累進税率の高いほう | 一律30%（控除なし） |
| 居住者の判定 | その年に183日以上滞在・就労（2年・3年の特例あり） | その年に182日以上滞在。前後の年とつながる182日連続や、90日と過去の年の組み合わせでもなる |
マレーシアの税額の例は、LHDN の税率表（RM70,001〜100,000 の部分は19%）で計算したものです。通貨と給与の水準が違うので、実際の負担は自分の給与で計算してください。
マレーシアは2027年の課税年度から税率表が変わる予定
2027年度予算（2026年10月9日）では、課税年度2027年から、居住者の RM70,001〜100,000 の税率を19%から18%に、RM100,001〜150,000 を25%から24%に下げ、30%がかかる所得を RM200万超から RM100万超に変える案が示されました。法律の改正が必要なため、実際の適用は今後の発表で確認してください。
社会保険・積立：マレーシアは外国人も EPF に加入
- シンガポール：公的な積立の CPF は国民と永住者だけが対象。EP・S Pass の外国人の給与からは引かれない
- マレーシア：2025年10月の給与から、外国人の従業員も EPF（従業員積立基金）が義務になった。率は本人2%・会社2%。家事労働者と75歳以上は対象外
- マレーシアでは、外国人の労働者も PERKESO（社会保障機構）の労災などの制度の対象になる。料率は別記事で説明
最低賃金：マレーシアには一律の最低賃金がある
シンガポールには法律で決まった一律の最低賃金がなく、清掃・警備・小売などの職種別の最低額（PWM）と、外国人を雇う会社が現地社員に払う最低額（LQS、月 S$1,800）があります。どちらも国民と永住者が対象です。マレーシアには全国一律の最低賃金（月 RM1,700、時給 RM8.72）があり、民間で働く人なら外国人にも適用されます。2027年6月から RM2,000 に上げる方針も発表されています。
ただし、就労ビザで働く日本人にとっては、どちらの国でも就労ビザの最低月給のほうがずっと高く、給与の下限は実質的にそちらで決まります。
マレーシアの最低賃金 →金額の内訳、対象外の人、2027年の引き上げの予定をまとめています。生活費・住まい
生活費は、住む場所と住まいの選び方で大きく変わります。両国とも、支出でいちばん大きいのは家賃です。具体的な金額は、それぞれの生活費の記事で公式データをもとに整理しています。
マレーシアの生活費 →クアラルンプールの一人暮らし・家族の生活費の目安です。シンガポールの生活費と家賃相場 →HDB の地区別家賃・光熱費・食費・交通費を公式データで整理しています。どちらを選ぶかの考え方
- 給与の額で比べるなら：同じ通貨にそろえ、税金と社会保険を引いた手取りで比べる。シンガポールの EP は COMPASS の審査があり、年齢が上がるほど最低月給も上がる
- 年齢が気になるなら：マレーシアの EP は年齢で最低月給が変わらない
- 税金：マレーシアは最高税率が高く、税の居住者にならないと一律30%になる。働き始めの年や短期の滞在では、特に違いが出やすい
- 会社側の負担：シンガポールの S Pass には雇用枠と雇用税がある。マレーシアは会社の ESD 登録と払込資本金の条件があり、2025年10月からは外国人の EPF の会社負担（2%）もある
- 国境の近くで両方を使う：ジョホール・バルに住んでシンガポールに通う働き方もある。出入国や税金の注意点は別記事で説明
よくある質問
＋シンガポールとマレーシア、給与が高いのはどちらですか？
政府の統計では、シンガポールの月収の中央値が S$5,000（2025年）、マレーシアの月給の中央値が RM2,940（2025年）です。数え方（賞与を含むか）と通貨が違うので、金額をそのまま比べることはできません。求人を比べるときは、同じ通貨にそろえたうえで、税金と社会保険を引いた手取りで比べてください。
＋就労ビザが取りやすいのはどちらですか？
一概には言えません。シンガポールの EP は最低月給（S$5,600〜、年齢で上がる）に加えて COMPASS の審査があります。マレーシアの EP は基本給 RM5,000 以上（カテゴリ III）で年齢による差はありませんが、会社が ESD に登録していることが前提で、2027年からはカテゴリ II・III で後継者育成計画の提出も必要になります。
＋所得税はどちらが高いですか？
居住者の最高税率は、シンガポールが24%、マレーシアが30%です。非居住者の給与は、シンガポールが一律15%と累進税率の高いほう、マレーシアが一律30%です。たとえば課税所得が S$100,000 なら S$5,650、RM100,000 なら RM9,400 です。
＋外国人も年金のような積立に入りますか？
シンガポールの CPF は国民と永住者だけで、EP・S Pass の外国人は対象外です。マレーシアの EPF は、2025年10月の給与から外国人の従業員も対象になり、本人と会社がそれぞれ月給の2%を積み立てます。
＋マレーシアに住んでシンガポールで働くことはできますか？
MOM は、マレーシアに住む就労パスの保有者がマレーシアの車でシンガポールに通うことを認めています（車は1日6時間以上シンガポールの外に置く必要あり）。ただし、マレーシアに長く住むにはマレーシア側の滞在資格も必要です。詳しくはジョホールに住んでシンガポールに通う記事をご覧ください。
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